CÁCH LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH TRÊN MISA

  -  
1. Nội dung
Giúp lập báo cáo tài chính theo đúng quy định của Bộ Tài chính để phục vụ cho công tác quản lý của Doanh nghiệp, cơ quan Thuế, cơ quan Nhà nước và phục vụ nhu cầu của các tổ chức, cá nhân có liên quan.Hệ thống báo cáo tài chính bao gồm:Với đơn vị áp dụng chế độ kế toán theo TT200:Bảng cân đối kế toán Mẫu số B01 – DNBáo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Mẫu số B02 – DNBáo cáo lưu chuyển tiền tệ Mẫu số B03 – DNBản thuyết minh Báo cáo tài chính Mẫu số B09 – DN

Với đơn vị áp dụng chế độ kế toán theo TT133:

Bảng cân đối tài khoản Mẫu sốF01 – DNNBáo cáo tình hình tài chính. MẫuB01a – DNN và B01b – DNNBáo cáo kết quả hoạt động kinh doanh MẫuB02 – DNNBáo cáo lưu chuyển tiền tệ MẫuB03-DNNThuyết minh báo cáo tài chính MẫuB09-DNN

Với đơn vị áp dụng chế độ kế toán theo QĐ48:

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Mẫu số B02-DNNBáo cáo lưu chuyển tiền tệ MẫuB03-DNNBảng cân đối tài khoản Mẫu F01-DNN

Với đơn vị áp dụng chế độ kế toán theo TT24

Báo cáo tình hình tăng, giảm vốn chủ sở hữ của HTX Mẫu F02-HTXBáo cáo thu, chi hoạt động tín dụng nội bộ Mẫu F03-HTXBáo cáo tổng hợp tình hình cho thành viên vay vốn Mẫu F04-HTX
2. Hướng dẫn trên phần mềm

Nghiệp vụ “Lập báo cáo tài chính” được thực hiện trên phần mềm như sau:


Lập báo cáo tài chính
Lập Báo cáo tài chính theo TT 200
1. Vào phân hệ Tổng hợp\tab Lập BCTC, nhấn Thêm\Báo cáo tài chính.

Bạn đang xem: Cách lập báo cáo tài chính trên misa

2. Chọn Kỳ báo cáo: theo tháng, quý hoặc năm hoặc 6 tháng đầu năm, 6 tháng cuối năm, hoặc theo khoảng thời gian bất kỳ.

Lưu ý: Với dữ liệu đa chi nhánh, khi lập BCTC của Tổng công ty, nếu tích chọn Bù trừ công nợ của cùng đối tượng giữa các chi nhánh. Chương trình sẽ thực hiện bù trừ công nợ của cùng 1 đối tượng (với Tài khoản chi tiết theo đối tượng) giữa các chi nhánh phụ thuộc.

3. Chọn báo cáo tài chính cần lập:

Chương trình mặc định tích chọn B01-DN Bảng cân đối kế toán và không cho phép bỏ tích.Các báo cáo cònlại kế toán sẽ lựa chọn lập theo nhu cầu thực tế của đơn vị.Tùy theo đặc điểm và nhu cầu quản lý của đơn vị, kế toán chỉ được chọn lập 1 trong 2 báo cáo: B03-DN Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP trực tiếp) hoặc B03-DN-GT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP gián tiếp)

4. Nhấn Đồng ý, chương trình sẽ tự động lấy dữ liệu lên các báo cáo đã chọn:

Tab B01-DNBảng cân đối kế toán.

Lưu ý:Trường hợp Bảng cân đối kế toán không cân, kế toán có thể tìm nguyên ngân bằng cách nhấn chọn chức năng Kiểm tra trên tabB01-DN. Thao tác chi tiết xem hướng dẫntại đây.

Tab B02-DNBáo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.

Lưu ý:

Tab B03-DN/B03-DN-GTBáo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP trực tiếp)/Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP gián tiếp).

Lưu ý:

5. Có thể xem cách thiết lập công thức lấy dữ liệu lên Báo cáo tài chính và thiết lập lại các công thức này bằng cách chọn chức năngThiết lập công thức.Chi tiết cách thực hiện xem tại đây.6. Nhập bổ sung dữ liệu cho các cột không được thiết lập công thức tính, sau đó nhấn Cất.7. Chọn chức năng In trên thanh công cụ để in luôn báo cáo tài chính.

Lưu ý:

1. Đối với dữ liệu liên năm, cột Quý trước/Năm trước chương trình sẽ tự động lấy dữ liệu. Đối với dữ liệu không phải liên năm, kế toán có thể nhập khẩu từ file excel, file xml hoặc tự nhập dữ liệu vào các cột này.

2. Trường hợp có phát sinh thay đổi chứng từ trong kỳ lập báo cáo tài chính, kế toán có thể sử dụng chức năng Lấy lại dữ liệu trên thanh công cụ để cập nhật lại dữ liệu mới nhất lên báo cáo tài chính.

3. Trường hợp muốn xoá các phụ lục (B02-DN; B03-DN/B03-DN-GT) đã được lậpkèm báo cáo tài chính, kế toán nhấn chọn vào tab tương ứng, sau đó chọn chức năng Xoá phụ lục trên thanh công cụ.

4. Trường hợp muốn bổ sung thêm báo cáo tài chính cần in, kế toán nhấn chọn chức năng Thêm phụ lục trên thanh công cụ.

5. Đối với công ty đa chi nhánh, nếu lập báo cáo tài chính ở cấp Tổng công ty, thì chương trình sẽ tổng hợp số liệu của riêng Tổng công ty và của tất cả các chi nhánh hạch toán phụ thuộc.

Lập Báo cáo tài chính theo TT133
1. Vào phân hệ Tổng hợp\tab Lập BCTC, nhấn Thêm\Báo cáo tài chính trên thanh công cụ (hoặc nhấn chuột phải chọn chức năng Báo cáo tài chính).

2. Chọn Kỳ báo cáo: theo tháng, quý hoặc năm hoặc 6 tháng đầu năm, 6 tháng cuối năm, hoặc theo khoảng thời gian bất kỳ.

Lưu ý: Với dữ liệu đa chi nhánh, khi lập BCTC của Tổng công ty, nếu tích chọn Bù trừ công nợ của cùng đối tượng giữa các chi nhánh. Chương trình sẽ thực hiện bù trừ công nợ của cùng 1 đối tượng (với Tài khoản chi tiết theo đối tượng) giữa các chi nhánh phụ thuộc.

3. Chọn báo cáo tài chính cần lập:

Chương trình ngầm định tích chọn báo cáo B01a-DNN Báo cáo tình hình tài chính và bắt buộc nhập 1 trong 2 mẫu B01a-DNN hoặc B01b-DNN.Các báo cáo còn lại kế toán sẽ lựa chọn lập theo nhu cầu thực tế của đơn vị. Riêng với Bảng cân đối tài khoản có thể tích chọn thêm thông tin Hiển thị số dư 2 bên trên bảng CĐTK.Tùy theo đặc điểm và nhu cầu quản lý của đơn vị, kế toán chỉ được chọn lập 1 trong 2 báo cáo:B03-DNN Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP trực tiếp)hoặcB03-DNN-GT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP gián tiếp).

4. Nhấn Đồng ý, chương trình sẽ tự động lấy dữ liệu lên các báo cáo đã chọn:

Tab B01a-DNN/B01b-DNNBáo cáo tình hình tài chính.

Lưu ý:Trường hợpBáo cáo tình hình tài chínhkhông cân, kế toán có thể tìm nguyên ngân bằng cách nhấn chọn chức năng Kiểm tra trên tab B01a-DNN/B01b-DNN. Thao tác chi tiết xem hướng dẫn tại đây.

Tab B02-DNN Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.

Lưu ý:

Tab B03-DNN/B03-DNN-GTBáo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP trực tiếp)/Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP gián tiếp).

Lưu ý:

Tab F01-DNNBảng cân đối tài khoản.

5. Có thể xem cách thiết lập công thức lấy dữ liệu lên Báo cáo tài chính và thiết lập lại các công thức này bằng cách chọn chức năng Thiết lập công thức. Chi tiết cách thực hiện xem tại đây.6. Nhập bổ sung dữ liệu cho các cột không được thiết lập công thức tính, sau đó nhấn Cất.7. Chọn chức năng In trên thanh công cụ để in luôn báo cáo tài chính.

Lưu ý:

1. Đối với dữ liệu liên năm, cột Quý trước/Năm trước chương trình sẽ tự động lấy dữ liệu. Đối với dữ liệu không phải liên năm, kế toán có thể nhập khẩu từ file excel, file xml hoặc tự nhập dữ liệu vào các cột này.

Xem thêm: Cách Treo Bức Tranh Mã Đáo Thành Công, &Ndash The Trend

2. Trường hợp có phát sinh thay đổi chứng từ trong kỳ lập báo cáo tài chính, kế toán có thể sử dụng chức năng Lấy lại dữ liệu trên thanh công cụ để cập nhật lại dữ liệu mới nhất lên báo cáo tài chính.

3. Trường hợp muốn xoá các phụ lục (B02-DNN; B03-DNN/B03-DNN-GT; F01-DNN)đã được lập kèm báo cáo tài chính, kế toán nhấn chọn vào tab tương ứng, sau đó chọn chức năng Xoá phụ lục trên thanh công cụ.

4. Trường hợp muốn bổ sung thêm báo cáo tài chính cần in, kế toán nhấn chọn chức năng Thêm phụ lục trên thanh công cụ.

5. Đối với công ty đa chi nhánh, nếu lập báo cáo tài chính ở cấp Tổng công ty, thì chương trình sẽ tổng hợp số liệu của riêng Tổng công ty và của tất cả các chi nhánh hạch toán phụ thuộc.

Lập báo cáo tài chính theo QĐ48
1. Vào phân hệ Tổng hợp\tab Lập BCTC, nhấn Thêm\Báo cáo tài chính trên thanh công cụ (hoặc nhấn chuột phải chọn chức năng Báo cáo tài chính).

2. Chọn Kỳ báo cáo: theo tháng, quý hoặc năm hoặc 6 tháng đầu năm, 6 tháng cuối năm, hoặc theo khoảng thời gian bất kỳ.

Lưu ý: Với dữ liệu đa chi nhánh, khi lập BCTC của Tổng công ty, nếu tích chọn Bù trừ công nợ của cùng đối tượng giữa các chi nhánh. Chương trình sẽ thực hiện bù trừ công nợ của cùng 1 đối tượng (với Tài khoản chi tiết theo đối tượng) giữa các chi nhánh phụ thuộc.

3. Chọn báo cáo tài chính cần lập:

Chương trình ngầm định tích chọn báo cáoB01-DNN Bảng cân đối kế toánvà không cho phép bỏ tích.Các báo cáo còn lại kế toán sẽ lựa chọn lập theo nhu cầu thực tế của đơn vị.Riêng vớiBảng cân đối tài khoảncó thể tích chọn thêm thông tinHiển thị số dư 2 bên trên bảng CĐTK.Tùy theo đặc điểm và nhu cầu quản lý của đơn vị, kế toán chỉ được chọn lập 1 trong 2 báo cáo:B03-DNN Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP trực tiếp)hoặcB03-DNN-GT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP gián tiếp).

4. Nhấn Đồng ý, chương trình sẽ tự động lấy dữ liệu lên các báo cáo đã chọn:

Tab B01-DNN Bảng cân đối kế toán.

Lưu ý:Trường hợp Bảng cân đối kế toán không cân, kế toán có thể tìm nguyên ngân bằng cách nhấn chọn chức năng Kiểm tra trên tab B01-DNN. Thao tác chi tiết xem hướng dẫntại đây.

Tab B02-DNN Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.

Lưu ý: Trường hợpBáo cáo kết quả hoạt động kinh doanhphát sinh các chứng từ điều chỉnh chưa xác định được nghiệp vụ, kế toán sẽ sử dụng chức năngChọn nghiệp vụ cho các chứng từtrên tabB02-DNNđể xác định lại nghiệp vụ cho các chứng từ đó. Thao tác chi tiết xem hướng dẫntại đây.

Tab B03-DNN/B03-DNN-GTBáo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP trực tiếp)/Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP gián tiếp).

Lưu ý:Để báo cáo lưu chuyển tiền tệ lấy lên số liệu chính xác, kế toán cần thực hiệnChọn lại hoạt động LCTT cho các chứng từ/Chọn nghiệp vụ và hoạt động LCTT cho các chứng từ, xem hướng dẫn chi tiếttại đây.

Tab F01-DNNBảng cân đối tài khoản

5. Có thể xem cách thiết lập công thức lấy dữ liệu lên Báo cáo tài chính và thiết lập lại các công thức này bằng cách chọn chức năng Thiết lập công thức.Chi tiết cách thực hiện xem tại đây.6. Nhập bổ sung dữ liệu cho các cột không được thiết lập công thức tính, sau đó nhấn Cất.7. Chọn chức năng In trên thanh công cụ để in luôn báo cáo tài chính.

Lưu ý:

1. Đối với dữ liệu liên năm, cột Quý trước/Năm trước chương trình sẽ tự động lấy dữ liệu. Đối với dữ liệu không phải liên năm, kế toán có thể nhập khẩu từ file excel, file xml hoặc tự nhập dữ liệu vào các cột này.

2. Trường hợp có phát sinh thay đổi chứng từ trong kỳ lập báo cáo tài chính, kế toán có thể sử dụng chức năng Lấy lại dữ liệu trên thanh công cụ để cập nhật lại dữ liệu mới nhất lên báo cáo tài chính.

3. Trường hợp muốn xoá các phụ lục (B02-DNN; B03-DNN/B03-DNN-GT; F01-DNN)đã được lập kèm báo cáo tài chính, kế toán nhấn chọn vào tab tương ứng,sau đó chọn chức năng Xoá phụ lục trên thanh công cụ.

4. Trường hợp muốn bổ sung thêm báo cáo tài chính cần in, kế toán nhấn chọn chức năng Thêm phụ lục trên thanh công cụ.

5. Đối với công ty đa chi nhánh, nếu lập báo cáo tài chính ở cấp Tổng công ty, thì chương trình sẽ tổng hợp số liệu của riêng Tổng công ty và của tất cả các chi nhánh hạch toán phụ thuộc.

Lập Báo cáo tài chính theo TT 24
Xem hướng dẫn tại đây.

Lập Thuyết minh báo cáo tài chính
Vào phân hệ Tổng hợp\tab Lập BCTC, chọn chức năng Thêm\Thuyết minh báo cáo tài chính.Chọn kỳ báo cáo, sau đó nhấn Đồng ý.

Nhấn Cất để lưu báo cáo đã lập.

3. Lưu ý
1. Tham khảo các nguyên nhân dẫn đến số liệu bị lệch hoặc không lên số liệu trên các báo cáo tài chính:

2. Đối với dữ liệu liên năm, các cột Số đầu năm/Năm trước/Số dư đầu năm/Lũy kế từ đầu năm sẽ được hệ thống tự động lấy dữ liệu. Còn với dữ liệu không phải liên năm, kế toán có thể nhập khẩu từ file excel, file xml hoặc tự nhập dữ liệu vào các cột này.

Xem thêm: Cách Bấm Tay Tính Tuổi Mạng, Cách Bấm Tay Tính Tuổi Cực Nhanh

3. Đối với công ty đa chi nhánh, khi thực hiện lập báo cáo tài chính ở cấp Tổng công ty, hệ thống sẽ tổng hợp số liệu của riêng tổng công ty và của tất cả các chi nhánh hạch toán phụ thuộc.