CÁCH HẠCH TOÁN THUẾ GTGT THEO PHƯƠNG PHÁP TRỰC TIẾP

  -  
1. Định khoản
1. Hạch toán lúc mua hàng

Nợ TK 152, 153, 156, 211, 213, 611…(Giá trị tổng quan cả thuế GTGT)

Có những TK 111, 112, 331… Tổng giá chỉ thanh hao toán

2. Hạch toán lúc bán hàng

Nợ TK 111, 112, 131… Tổng giá thanh hao toán

Có TK 511, 512…

3. Cuối mon, kế toán thù tính, xác minh số thuế GTGT phải nộp trong kỳ

Nợ TK 511

Có TK 33311 Thuế GTGT phải nộp

2. Mô tả nghiệp vụ
khi tạo nên nhiệm vụ thuế GTGT, thông thường sẽ sở hữu được các vận động sau:Kế tân oán tập hợp những hóa 1-1, bệnh từ bán ra để ghi dấn lợi nhuận (bao hàm cả thuế GTGT)Cuối kỳ, lập tờ knhì thuế GTGT trực tiếp trên lệch giá và hạch toán thuế GTGT phải nộp

3. Hướng dẫn bên trên phần mềm

Lưu ý: Để lập được tờ knhì thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu, lúc tạo dữ liệu kế toán NSD phải chọn pmùi hương pháp tính thuế GTGT trực tiếp bên trên doanh thu:

*

Bước 1: Hạch toán thù thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp
Vào phân hệ Bán hàngtab Bán hàng.Thêm chứng trường đoản cú bán hàng tất cả gây ra thuế GTGT đầu ra phải nộp.

Bạn đang xem: Cách hạch toán thuế gtgt theo phương pháp trực tiếp

*

Sau khi khai báo dứt, dấn Cất.

Lưu ý: NSD đề xuất lựa chọn Nhóm ngành nghề thì chứng trường đoản cú bán sản phẩm mới được lấy lên bảng kê đẩy ra.

Bước 2: Lập Tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu
1. Lập tờ knhì thuế GTGT lần đầu

Tại phân hệ Thuế, Chọn Tờ knhì thuế GTGT TT trên doanh thu (04/GTGT).Chọn kỳ tính thuế.Tích chọn phụ lục cố nhiên.

*

Nhấn Đồng ý, lộ diện bối cảnh cụ thể tờ khai thuế GTGT dành cho tất cả những người tính thuế theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu

*

Cmùi hương trình auto đem tài liệu lên bảng kê và tờ knhì. NSD rất có thể trường đoản cú thêm cái hoặc xóa mẫu trên Bảng kêKiểm tra lại ban bố và dấn Cất tờ knhị. Tại đây, NSD in báo cáo nhằm nộp mang lại phòng ban thuế

2. Lập tờ knhị thuế GTGT bổ sung

Tại phân hệ Thuế, Chọn chức năng Tờ knhị thuế GTGT TT trên lợi nhuận (04/GTGT).

Xem thêm: Cách Chữa Bệnh Nấm Móng Tay, Nấm Móng Và Cách Điều Trị Tại Nhà Dễ Dàng Nhất

Chọn kỳ tính thuế.Nhập ngày lập phiên bản giải trình khai bổ sung cập nhật.

*

Nhấn Đồng ý, mở ra bối cảnh cụ thể tờ knhị thuế bổ sung thuế GTGT trực tiếp bên trên doanh thu:

*

Tab Tờ khai: lịch trình tự động hóa rước tài liệu tờ knhì cũ lên, NSD trường đoản cú nhập công bố điều chỉnh vào cụ thể từng tiêu chí bên trên tờ knhì bổ sung cập nhật.Sau kia, dấn Tổng đúng theo KHBS trên tkhô hanh phép tắc, chương trình đang auto lấy những tiêu chí bị kiểm soát và điều chỉnh lên Bản giải trình knhì bổ sung cập nhật.Nếu đề xuất nộp thêm thuế, công tác sẽ auto hiển thị số ngày nộp đủng đỉnh với số chi phí chậm chạp nộp.

*

NSD nhập thêm những lên tiếng khác cùng nhận Cất. Tại đây, NSD in báo cáo nhằm nộp đến cơ sở thuế.

Xem thêm: Hướng Dẫn Các Bạn Cách Tắt Windows Defender Win 8 8, Cách Bật, Tắt Windows Defender Trên Máy Tính

Lưu ý: Đối cùng với tài liệu nhiều chi nhánh, giả dụ Trụ sở nào đăng ký kê knhị nộp thuế GTGT riêng biệt thì quý khách vào danh mục cơ cấu tổ chức tổ chức triển khai của Trụ sở kia, tích chọn“Kê khai thuế GTGT, TTĐB riêng”, khi đó Trụ sở mới có quyền lập tờ khai thuế GTGT riêng mang đến chi nhánh. lúc lập tờ khai thuế GTGT sinh hoạt tổng chủ thể, hệ thống sẽ tự động hóa mang tài liệu tự những hóa solo mua vào, bán ra của các chi nhánh hạch tân oán dựa vào không tích chọn“Kê khai thuế GTGT, TTĐB riêng”

4. Lưu ý
Với phương thức kê khai thuế GTGT thẳng trên lợi nhuận, thời hạn cần xác minh số thuế GTGT buộc phải nộp. Kế toán thực hiện nhỏng sau:Vào Nghiệp vụTổng hợpChứng từ nhiệm vụ khác, khai báo biết tin về số thuế GTGT buộc phải nộp (Lưu ý: không kê knhì biết tin tại tab Thuế)

*

Nhất Cất để giữ lại triệu chứng trường đoản cú.Trong khi, kế tân oán rất có thể bài viết liên quan khuyên bảo hạch toán thù bút tân oán nộp thuế GTGT dưới đây: